商业银行资本监管制度迎来进一步完善。11月1日，国家金融监督管理总局对外发布《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》），对2012年发布的《商业银行资本管理办法（试行）》进行了修订，自2024年1月1日起正式实施。

资本监管制度为何重要？资本是商业银行抵御各类风险的重要屏障，是服务实体经济的重要基础。资本监管制度有助于提升商业银行的风险管理水平，引导其更好服务实体经济。一方面，该制度强化了银行的资本约束机制，增强了银行的经营稳健性。另一方面，在“资本要求”的引导下，商业银行能够优化资产结构、增强服务实体经济质效。此外，该制度还能为我国金融业扩大对外开放创造有利条件。

“为贯彻落实中央金融工作会议精神，全面加强金融监管，金融监管总局对2012年发布的《商业银行资本管理办法（试行）》进行了修订。”金融监管总局有关负责人表示，随着我国经济金融形势、商业银行风险特征发生变化，资本监管也面临一些新问题，此外，国际监管规则也发生了较大变化。

具体来看，《资本办法》构建了差异化资本监管体系，按照规模、业务复杂程度，将银行划分为三个档次，分别匹配不同的资本监管方案。“我国商业银行数量众多，银行间差异较大，既有业务复杂、服务境内外的全球系统重要性银行，又有仅办理传统存贷业务的县域小银行。”中国农业银行风险管理部总经理田继敏说，新办法让资本监管更加适配银行的规模、业务复杂程度。

其中，规模较大或跨境业务较多的银行被划入第一档，对标资本监管的国际规则，如大型银行、股份制银行以及资产规模超过5000亿元的城市商业银行、农村商业银行等；规模较小、跨境业务较少的银行被划入第二档，实施相对简化的监管规则，包括资产规模5000亿元以下的大部分城商行、农商行等；规模更小且无跨境业务的银行被划入第三档，如小型农商行、村镇银行等，针对此类银行，进一步简化资本计量要求，引导其聚焦县域、小微金融服务。

“值得注意的是，差异化资本监管并未降低资本要求，而是在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻中小银行的合规成本。”金融监管总局上述负责人说。

《资本办法》还全面修订了风险加权资产的计量规则，以提升资本计量的风险敏感性。例如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，《资本办法》依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置了多档风险权重。“这将促进银行更科学、合理地使用资本，约束、抑制炒房行为，更好满足合理住房需求。”微众银行行长助理、首席财务官、董事会秘书王立鹏说。

“接下来，商业银行应以实施新办法为契机，制定切实可行的资本规划，进一步发挥资本监管对资源配置的‘指挥棒’作用，优化资产总量和结构，合理促进资本节约，引导资金投向可持续、高质量发展的实体经济部门。”田继敏表示，商业银行还应进一步完善数据模型和信息系统，拓展数据应用的广度与深度。（经济日报记者郭子源）